Ya emití CFDI 3.3. ¿ahora que sigue dentro de mi ERP? ¡CFDI de pagos llego para quedarse!
Para la emisión del CFDI Pago existen dos etapas: emisión y recepción, cada una tiene procesos muy particulares que te compartimos a continuación.
Emisión
1.- Una vez emitida la factura debemos registrar el Recibo de Pago dentro de nuestro ERP y de la misma forma en cuentas por cobrar.
2.- Una vez recibido el comprobante de pago electrónico, sedebe agregar el CFDI Pago.
Recepción
1.- Cuando se recibe una factura, se registra en Cuentas por Pagar.
2.- Se genera captura de datos para realizar pago en módulo de tesorería y se agrega el estatus de Pendiente por Deducir y Pendiente recibir CFDI Pago.
3.- Se envía al EMISOR el detalle del pago, es decir, se especifica puntualmente a qué facturas se debe aplicar el pago generado. Como parte de la modernización de los servicios del SAT, la autoridad desea poder administrar de manera correcta el control de pagos e identificar los pagos de las facturas para lograr declaraciones mensuales pre llenadas, hacer más precisa y eficiente la auditoría electrónica, mejorar los tiempos para una autorización rápida de devoluciones y hacer un control de obligaciones más preciso y pertinente. Es por ello que, aunque hubo una prórroga para su implementación obligatoria, el CFDI de pagos es una OBLIGACIÓN que se debe cumplir.
¿Qué es?
También llamado Recibo electrónico de pagos, Complemento para pagos o Complemento para recepción de pagos, es una factura en la cual se le incorpora información adicional específica sobre pagos recibidos.
¿Quién debe emitirlo?
El contribuyente que recibe el pago es quien debe emitir el comprobante para pagos. En pagos cobrados a través de un tercero, el contribuyente que recibe el pago es quien debe emitir el comprobante para pagos.
Beneficios para el contribuyente
- Evita duplicidad de pagos;
- Evita una opinión de cumplimiento negativa;
- Evita discrepancia fiscal entre lo declarado y lo facturado;
- Incentiva el cumplimiento con las reglamentaciones vigentes;
- Determina el momento del pago de las facturas;
- Identifica el momento de causación del ingreso para efecto de ISR y de acreditamiento del IVA;
- Facilita la conciliación de las facturas contra pagos;
- Detalla la cantidad que se paga e identifica la factura que se liquida;
- Cumple con el requisito de registrar la forma de pago en la factura;
- Evita la cancelación de facturas que ya han sido pagadas.
